Ce régime repose sur l'existence simultanée de deux groupes : les cotisants et les retraités. Les cotisants, en activité, voient les cotisations prélevées sur leur salaire directement réparties au profit des retraités. Les cotisations sont versées aux organismes de recouvrement de la Sécurité Sociale.
L'âge de la retraite en France est fixé à 65 ans. Lors de son départ en retraite, chaque cotisant verra le nombre de points acquis transformé en pensions de vieillesse suivant la valeur du point à cette date ("liquidation").
Le mode de calcul de la pension du régime d'assurance vieillesse de la Sécurité Sociale est très variable suivant le statut du bénéficiaire :
- moyenne des salaires sur les 25 meilleures années (plafonné au Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) pour les salariés, les artisans et commerçants,
- sur la base du dernier salaire pour les fonctionnaires,
- ou suivant le montant de l'AVTS (Allocation aux vieux travailleurs salariés) pour les professions libérales …
La grande disparité d'assiettes de calcul n'est d'ailleurs pas étrangère aux déséquilibres qui se creusent dans le financement des différents régimes. La dégradation du rapport allocataires / cotisants
hier : 40 à 45 ans de vie active pour 10 à 15 ans de retraite,
aujourd'hui : 30 à 35 ans de vie active pour 20 - 25 ans de retraite,
conjuguée avec les critères décrits ci-dessus, a provoqué une baisse importante du rendement de ces retraites.
Le « taux de réfaction » est estimé à environ 1,8 % par an. Pour illustrer ce propos, voici un petit exemple de l'impact du déséquilibre des régimes sur le niveau des prestations :
Exemple pour un dernier salaire équivalent à 1 plafond annuel de la Sécurité Sociale
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Exemple pour un dernier salaire équivalent
à 1 plafond annuel de la Sécurité Sociale |
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Année |
1995 |
2005 |
2015 |
2025 |
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Perspectives* |
60 % |
55 % |
51 % |
47 % |
- en % du dernier salaire pour une carrière pleine
Cette retraite de base est généralement complétée par un volet supplémentaire obligatoire, variable suivant votre profession. Les régimes complémentaires (ARRCO pour tous les salariés, AGIRC pour les cadres, CANCAVA, ORGANIC facultatif, ainsi que les régimes des professions libérales) sont des régimes « à points », dont le rendement diminue en permanence.
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Pour que l'équilibre soit maintenu, les régimes par répartition doivent s'inscrire dans le contexte suivant : |
Si nous observons la situation économique et démographique actuelle, nous constatons : |
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Espérance de vie peu élevée |
une espérance de vie de plus en plus élevée |
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Natalité forte |
une natalité faible |
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Rapport actifs/retraités largement en faveur des premiers |
un rapport actifs/retraités qui se dégrade en faveur des seconds |
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Age d'arrivée dans la vie active jeune |
un âge d'arrivée dans la vie active de plus en plus tardif |
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Travailler longtemps, avec pas ou peu d'interruption de carrière |
le développement du travail précaire, avec des interruptions de carrière fréquentes |
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Age de départ en retraite tardif |
un âge de départ en retraite pouvant être ramené à 60 ans |
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Situation économique de plein emploi |
un taux de chômage qui reste élevé |
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Une croissance économique forte et continue |
une croissance économique insuffisante pour alléger le poids du financement des retraites |
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